Налоги и законодательство
Работа на платформе КОЛОСОК соответствует требованиям российского законодательства. Мы заботимся о прозрачности сделок и помогаем участникам соблюдать налоговые и правовые нормы.
Основные налоги при торговле зерном
Налоги участники считают и платят сами: площадка не является налоговым агентом. С комиссией площадки их путать не стоит — это разные платежи и разные документы.
НДС
20% — основная ставка. Экспорт зерна облагается по ставке 0% при наличии подтверждающих документов.
Налог на прибыль
20% — для организаций. Учитываются доходы и расходы согласно гл. 25 НК РФ.
УСН
6% с доходов или 15% с доходов минус расходы (в зависимости от выбранного режима).
НДФЛ
13% — для физических лиц, получающих доход от продажи зерна или сдачи имущества в аренду.
Другие налоги и сборы
Транспортный налог, земельный налог, страховые взносы и другие обязательные платежи.
Правовое регулирование сделок
Все сделки на платформе регулируются нормами российского законодательства.
Гражданский кодекс РФ (ГК РФ)
Определяет общие правила заключения и исполнения договоров купли-продажи.
Налоговый кодекс РФ (НК РФ)
Устанавливает порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
Закон о бухгалтерском учёте № 402-ФЗ
Регламентирует ведение учёта и составление бухгалтерской отчётности.
ФЗ «О зерне» № 109-ФЗ
Определяет требования к качеству зерна и правила его обращения.
Таможенный кодекс ЕАЭС
Регулирует экспортно-импортные операции с зерном.
Документы для налоговой отчётности
Для корректного учёта и отчётности рекомендуем хранить следующие документы.
Договоры и дополнительные соглашения
С приложениями и спецификациями
Счета, УПД и акты
Подтверждают факт поставки и оплаты
Транспортные документы
ТТН, коносаменты, накладные
Сертификаты качества и происхождения
Подтверждают соответствие требованиям
Платёжные документы и выписки
Банковские выписки, платёжные поручения
Совет
Часто задаваемые вопросы
Да. Реализация зерна на территории РФ облагается НДС по ставке 20%. Плательщики на УСН НДС не начисляют, но и не могут предъявить его покупателю к вычету — это стоит учитывать при сравнении цен.
Контракт с иностранным покупателем, таможенная декларация с отметками таможни о вывозе, товаросопроводительные документы и подтверждение поступления валютной выручки. Пакет подаётся вместе с декларацией по НДС.
Сельхозпроизводители чаще применяют ЕСХН или УСН, трейдеры — общую систему, чтобы их покупатели могли принять НДС к вычету. Выбор зависит от структуры расходов и требований контрагентов — решение лучше принимать с бухгалтером.
Они относятся к расходам, связанным с производством и реализацией, и уменьшают налоговую базу при наличии первичных документов: ТТН, актов оказанных услуг и платёжных поручений.
Следите за разъяснениями ФНС и обновлениями НК РФ, а также сверяйтесь с бухгалтером перед началом нового сезона. Существенные изменения, влияющие на работу площадки, мы публикуем в этом разделе.
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию бухгалтера или налогового юриста. Ставки и требования проверяйте по актуальной редакции НК РФ.
Остались вопросы?
Наши специалисты помогут разобраться в налоговых и правовых вопросах.
magistralast@yandex.ru · 8 966 092-25-22 — Пн–Пт с 9:00 до 18:00 (МСК)